Zakelijke kosten

Een aantal kosten zijn duidelijk zakelijk. Dit betreft bijvoorbeeld je inschrijving bij de KvK, de huur van een bedrijfsruimte, materialen die je nodig hebt, betalingen van werk door collega-zzp’ers (ook wel: werk door derden) en marketingkosten voor je onderneming. Naast reguliere kosten zijn er ook nog investeringen. Lees hier wat dat inhoudt.

Gedeeltelijk zakelijk en gedeeltelijk privé

In deze situaties is alleen het zakelijke gedeelte aftrekbaar. Bij reiskosten is het belangrijk dat je alleen de reizen invoert die zakelijk zijn, aangezien wij dat niet kunnen inschatten.

Privécorrecties over bijvoorbeeld mobiele telefoonkosten of lunch- en dinerkosten passen wij echter over het eind van het jaar toe. Dat betekent dat jij het gehele factuurbedrag invoert.

Zakelijk of privé?

Sommige kosten kunnen zowel zakelijk als privé zijn. Dit is vaak discutabel. Waar voor de ene ondernemer een museumjaarkaart ondenkbaar is, zou deze voor een docent kunstgeschiedenis een verklaarbare kostenpost kunnen zijn. Probeer bij de afweging of iets zakelijk is of niet de situatie te bezien vanuit het perspectief van de belastingcontroleur.

Type kosten

Reiskosten

  • Rijd je zakelijk of privé?
    • Zakelijke auto: Heb je een auto op de zaak? Dan mag je alle bonnen en kosten in je administratie opnemen. Ook wanneer je privé gereden hebt. Daarvoor betaal je tenslotte bijtelling of wordt aan de hand van een gesloten kilometeradministratie bepaald welk deel privé gecorrigeerd dient te worden. Ook wanneer je een auto of busje voor zakelijke doeleinden huurt mag je alle bonnen en facturen daarvoor in je administratie opnemen. Of het verstandig is de auto zakelijk te rijden kun je het beste aan je eigen Bookie voorleggen. Hierover kun je natuurlijk mailen. Houd er rekening mee dat je de keuze om zakelijk of privé te rijden, maakt zodra je de auto aanschaft. Lees hier wat de Belastingdienst erover zegt.
      • Over het algemeen geldt dat een auto ouder dan 15 jaar voordelig is om zakelijk te rijden. Indien je auto jonger is dan 15 jaar, is zakelijk rijden gunstig indien de cataloguswaarde laag is en je veel kilometers zakelijk rijdt.
    • Privéauto: 19 cent per kilometer. Rij je je privé auto voor zakelijke doeleinden, dan mag je € 0,19 per kilometer aftrekken.
  • OV
    • Door een maand- of kwartaaluitdraai van je mijnns.nl toe te voegen aan de uitgaven in Je Bookie App, heb je alles in een overzicht. Vergeet hier niet je persoonlijke reiskosten tussenuit te halen

Communicatie/marketing

  • Ontwerp-/huisstijlkosten
  •  Telefoonkosten
    • download je factuur en controleer dat hier de btw opstaat
  • Internetkosten op je kantoor
  • Websiteontwerp en serverkosten
  • Promotiekosten op Social Media
  • Visitekaartjes, stickers, kaarten, prints

Abonnementen/contracten

Voor terugkerende, vaste en/of maandelijkse kosten ontvang je over het algemeen niet altijd een factuur. Dat betekent echter niet dat je ze niet kunt meenemen in de zakelijke kosten. In The Bookie Webapp noteer je wel de kosten, maar hoeft er dus geen factuur of bon bij te zitten indien je deze niet hebt.
  • huur werkruimte
    • afhankelijk van de afspraken met je verhuurder is je huur wel of niet met btw belast. Controleer dus zelf of je huur vrijgesteld is van btw of dat je de 21% btw kunt terugvragen.
  • verzekeringen
    • hieronder vallen bijvoorbeeld je beroeps- en bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering. Deze kosten zijn vrijgesteld van btw.
  • bankkosten
    • je bank brengt ook kosten in rekening. Op je uitdraai van het kwartaal of het jaar vind je deze terug. Ook op deze kosten zit geen btw.
  • programma’s als Adobe
    • let hier op dat de btw vaak verlegd is. Dit kun je aangeven bij de uitgave onder btw verlegging

Kennis: bijscholing & verdieping

Ook als je al ondernemer bent moet je je blijven ontwikkelen. Hierbij moeten de kosten wel relevant zijn voor je branche en om je te kennis te verbreden.
  • Cursussen, trainingen, seminars en workshops
    • kosten voor nieuwe kennis (in een ander vakgebied) gelden als privékosten. Deze kosten mag je mogelijk wel in de aangifte inkomstenbelasting als scholingsuitgaven opvoeren.
  • Vakliteratuur
    • zoals boeken en abonnementen op sites, maar ook de aanschaf van inspiratie op het gebied van je discipline.
Hier lees je een meer uitgebreide lijst en de rubrieken waaronder ze vallen binnen The Bookie Webapp. Mocht je toch nog een vraag over je (mogelijke) zakelijke kosten hebben, neem dan contact op met je Bookie.