Inkomstenbelasting checklist
Als The Bookie je aangifte inkomstenbelasting doet, hoef je alleen de checklist in The Bookie Webapp en benodigde documenten aan te leveren.
Toch kan het zo zijn dat je starter bent of nog niet op de hoogte bent van welke documenten voor jou specifiek nog relevant zouden kunnen zijn. Daarom maakten we deze uitgebreide Checklist voor je. Zo weet je zeker dat je echt niets mist!
Toelichting op de checklist in The Bookie Webapp
Om je aangifte te doen hebben we je persoonsgegevens, die van je bedrijf en eventuele fiscale partner nodig.
Je onderneming
Om je jaarstukken te kunnen opmaken hebben we alle uitgaven (dus alle bonnen én facturen die je betaald hebt) en alle inkomsten (dus alle facturen die je gestuurd hebt én overige inkomsten uit je bedrijf) nodig. Daarnaast dien je een overzicht (het liefst een excel-, spreadsheet of uitdraai) in te sturen waarin alle inkomsten en uitgaven staan met factuurdatum, bedragen inclusief en exclusief btw, het btw-percentage, de omschrijving van het doel van de kosten en dit alles juist genummerd (kloppend met je bonnen en facturen).
Als je al langer klant bij ons was, hebben we eerdere jaarrekeningen. Zijn je jaarrekeningen eerder niet door The Bookie opgemaakt? Upload deze dan ook.
Voorschot
Heb je een voorschot betaald voor de inkomstenbelasting of bijdrage ZVW (Zorgverzekeringswet)? Upload dan een bewijs hiervan. Dit betaal je – naast de premie aan de ziektekostenverzekeraar – aan de Belastingdienst voor de zorgverzekering. Hoe hoger je inkomen, hoe hoger je bijdrage.
Je auto of motor
Informatie over je zakelijke auto of motor (deze moet op naam van de zaak geregistreerd staan) en/of een sluitende kilometerregistratie. De cataloguswaarde is de officiële nieuwprijs van de (bestel)auto (inclusief btw, belasting op de auto/motor en accessoires) die geldt op de datum dat het kenteken deel 1 is afgegeven.
Persoonlijk
Heb je een fiscale partner? Meld dit dan bij aangifte. Je bent onder andere fiscaal partners als je getrouwd bent, een geregistreerd partnerschap hebt, samen een huis bezit en/of een samenlevingscontract hebt, samenwoont en een kind hebt. Lees hier overige situaties. Kosten voor een gezamenlijke aangifte met een partner in loondienst zijn € 70 ex btw per jaar.
De WOZ (waarde onroerende zaken) van je woning kun je opvragen via het WOZ-loket of de gemeente en inzien op de website van MijnOverheid.
Heb je een eigen vermogen (op 1 januari van het IB-jaar) naast je liquide middelen? Lees dan hieronder de betreffende bedragen per jaar. Hieronder vallen onder andere geld op je bank en/of in cypto’s, aandelen, een tweede woning, bezittingen: van jezelf, je fiscale partner en minderjarige kinderen. En hierbij breng je je schulden, zoals een krediet bij de bank of een webwinkel, in mindering.
je voorletters, achternaam, adres, woonplaats en gegevens van je bedrijf zoals KvK- en btw-nummer
alle uitgaven uit je onderneming
alle inkomsten uitje onderneming
je overzicht in The Bookie Webapp (als je daarin gewerkt hebt), ons spreadsheet of een eigen boekhoudbestand
eerdere jaarrekeningen
een bewijs indien je een voorschot betaald hebt voor de inkomstenbelasting of bijdrage Zvw
fiscaal partners: lees hier wanneer je dat bent
het jaaroverzicht van je zakelijke rekening (saldo 31 december)
voorletters, achternaam, geboortedatum en bsn van fiscale partner:
informatie over je (koop)woning (inclusief WOZ, hypotheek, VvE, koop/verkoop/verhuur)
je eigen vermogen en indien van toepassing dat van je partner en/of kinderen
overige inkomsten
je lijfrente of bankspaarproduct
overige uitgaven en je schulden
alimentatie
specifieke ziektekosten en AOV
Boekjaar afhankelijke bedragen
Vermogen
2017
Vermogen > € 25.000
ZVW – 5,4 %
2018
Vermogen > € 30.000
ZVW – 5,65%
Spaargelden
Spaartegoeden: saldo van je spaartegoeden aan het begin van het boekjaar waarover je inkomstenbelasting moet betalen. Onder je spaargelden vallen niet alleen het tegoed op je reguliere bankrekening, maar ook je crypto’s. Schenkingen: opgave van alle schenkingen, giften, donaties e.d.
Heb je lijfrentes of periodieke betaling voor jouw pensioen gedaan (die niet door jouw werkgever werden vergoed)? Zo ja, voeg dan een overzicht toe van je afdrachten van dit jaar en een overzicht van je jaarruimte van de afgelopen 8 jaar, als je dit hebt.
2017
saldi per 01-01-2017
2018
saldi per 01-01-2018
Partner en kinderen
Als je een fiscale partner en/of kinderen hebt, kan dit gevolgen hebben voor de belasting die je moet betalen of terugkrijgt. Dit kan voordelen opleveren. Daarom doen wij voor € 70 ex. btw ook de aangifte van je partner. Relevante documenten upload je ook in The Bookie Webapp zodra je de checklist volgt. Heb je maar een deel van het jaar een fiscale partner? Dan kan je ervoor kiezen om het hele jaar als fiscale partners te worden beschouwd. Als jij, je fiscale partner of je kinderen niet in Nederland wonen willen we dit ook graag weten.
Ben je gescheiden en betaal/ontvang je alimentatie? Upload dan een gespecificeerd overzicht in The Bookie Webapp.
2017
Spaartegoeden: saldi per 01-01-2017 van de spaartegoeden van je minderjarige kinderen
Kinderopvang: jaaropgave betaalde kosten van kinderopvang 2017
2018
Spaartegoeden: saldi per 01-01-2018 van de spaartegoeden van je minderjarige kinderen
Kinderopvang: jaaropgave betaalde kosten van kinderopvang 2018
Woning
Je hypotheekrente en je eenmalige hypotheekkosten zijn meestal aftrekbaar. Daarom moet je relevante documenten ook toevoegen aan de checklist.
Ben je lid van een VVE (Vereniging van Eigenaren)? Voeg dan een overzicht van jouw aandeel in het reservefonds toe.
Huis verkocht: indien je je huis verkocht hebt, dan ontvangen wij graag alle gegevens in verband met de berekening van de eigenwoning reserve
Woning verhuurd: inkomsten uit een woning in de verhuur dienen gemeld te worden (ook Airbnb)
Gezondheid en ziekte
Heb je specifieke zorgkosten die niet vergoed zijn door je verzekeraar? Voeg dan een overzicht toe van de zorgkosten die je via de inkomstenbelasting wilt declareren. Hier kun je meer informatie vinden over welke zorgkosten aftrekbaar zijn.
De kosten voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering zijn aftrekbaar van je inkomstenbelasting. Veel van onze Bookie Bazen zijn echter aangesloten bij een Broodfonds of Common Easy. Houd er bij je IB aangifte rekening mee dat je het saldo op de rekening van je arbeidsongeschiktheidvoorziening moet opgeven.
niet door de zorgverzekeraar vergoede ziektekosten, een voorbeeld hiervan is dieetkosten (zie link)
Heb je een arbeidsongeschiktheidsverzekering (geen broodfondsen, zie hiervoor de volgende vraag)? Voeg dan een jaaroverzicht van je verzekeraar toe.
Heb je een broodfonds? Voeg dan het jaaroverzicht van je rekening bij het broodfonds toe.
Overige inkomsten, uitgaven en schulden
Hieronder vallen allerlei vormen van inkomsten die niet voortkomen uit de verkoop van diensten en producten. En uitgaven, die niet direct verbonden zijn met de kosten die je maakt voor je onderneming.
Overige inkomsten
Naast dat je bij het ontvangen van een erfenis mogelijk erfbelasting betaalt, kan dit ook gevolgen hebben voor je inkomstenbelasting. Dit in het geval dat je vermogen boven het zogenoemde heffingsvrije vermogen komt (in 2017 was dit € 25.000 en in 2018 is dit € 30.000).
Overige uitgaven
Geef je aan goede doelen? En is er per contract vastgelegd dat je deze schenkingen voor minstens 5 jaar aan een Algemeen Nut Beogende instelling (ANBI) doet? Voeg dan de overeenkomst toe die je met deze ANBI hebt, en hoeveel je per jaar betaald.
Schuld: opgave restantschuld per 01-01-2017 (of 01-01-2018 in het geval van je aangifte van 2018) van overige leningen / doorlopende kredieten e.d.
Niet relevant voor de inkomstenbelasting
Studiekosten mag je niet aftrekken als je al studiefinanciering krijgt
Je ziektekostenverzekering